세금제도 변경으로 인해 2024년부터 캐나다인의 비용이 증가할 것이며 일부 세금 전문가는 이것이 “상황을 뒤흔드는 이번 시즌의 마지막 겨울 폭풍”이 될 수 있다고 말했습니다.

CTV News 및 The Canadian Press의 보고서에 따르면, 캐나다 납세자가 올해 알아야 할 몇 가지 중요한 세금 변경 사항은 다음과 같습니다.

연방 소득세

2023년 12월에 발표된 보고서에서 캐나다 납세자 연맹은 몇 가지 중요한 세금 조치를 강조했습니다. 보고서는 거의 모든 캐나다인들이 캐나다 연금 계획(CPP) 기여금과 고용 보험(EI) 보험료의 변경으로 인해 올해 더 높은 연방 소득세를 납부할 것이라고 밝혔습니다.

오타와에 본부를 둔 비영리 단체는 연합이 세금을 낮추고 정부에 책임을 묻기 위해 최선을 다하고 있다고 말했습니다. “3만 달러를 버는 근로자는 2024년에 9달러를 더 지불하는 반면, 최소 8만 달러를 버는 근로자는 347달러를 더 지불하게 됩니다.”

고용보험(EI)

2024년 근로자의 연방 EI 요율과 최대 보험 소득 금액은 2023년 1.63%(61,500위안)에서 2024년 1.66%(63,200위안)로 인상되었습니다. 이는 직원이 지불해야 하는 최대 연간 보험료가 1,049.12달라임을 의미합니다.

고용주의 경우 요율이 2023년 2.28%에서 올해 2.32%로 인상되므로 고용주가 지불해야 하는 최대 연간 보험료는 이제 $1.468.77입니다.

퀘벡 거주자의 경우 EI 세율은 $61,500의 1.27%에서 $63,200의 1.32%로 인상되었습니다. 2024년에 퀘벡에 고용된 직원이 지불해야 하는 최대 연간 보험료는 $834.24입니다. 퀘벡 고용주의 경우 이는 1.78%에서 1.85%로 증가하여 연간 최대 기여액이 $1.167.94가 됩니다.

캐나다 납세자 연맹(Canadian Taxpayers Federation)에 따르면 2018년부터 직원과 고용주의 EI는 각각 191달러와 267달러 증가했습니다.

탄소세는 오를 것이다

연방 탄소세는 2024년 4월 1일부터 톤당 65달러에서 80달러로 인상됩니다. 탄소세는 퀘벡을 제외한 모든 납세자에게 적용됩니다. 그 결과 리터당 휘발유 가격은 14.3센트에서 17.6센트로 올랐다. 연맹은 한 가구가 매번 70리터 미니밴을 채우는 데 약 12.32달러의 비용이 든다고 말했습니다.

한편, 연방 탄소세가 부과되는 지방에 거주하는 캐나다인들은 월요일부터 연방 정부의 기후 행동 인센티브로부터 탄소 가격 리베이트를 받기 시작할 것입니다. 리베이트는 가족 규모에 따라 다르며 3개월마다 지급됩니다.

주세

2024년 4월 1일부터 주세는 단계별 부과 체계를 채택하고, 맥주, 와인, 증류주에 대한 소비세는 4.7% 인상됩니다. 납세자 연합(Taxpayers Alliance)은 올해와 내년에 가격 인상으로 인해 납세자들이 총 약 1억 달러의 비용을 부담하게 될 것이라고 말했습니다.

디지털 서비스세

캐나다 납세자 연맹(Canadian Taxpayers Federation)은 Amazon, Uber, Facebook과 같은 거대 기술 기업이 공정한 세금을 납부하도록 하기 위한 새로운 3% 디지털 서비스세의 결과로 소비자가 더 높은 수수료를 지불할 것으로 기대할 수 있다고 밝혔습니다. 이 세금은 글로벌 연간 수익이 최소 7억 5천만 유로 이상이고 캐나다 디지털 서비스의 연간 수익이 2천만 달러를 초과하는 회사에 적용됩니다.

연방 자유당의 봄 예산은 세금 변경을 시행할 계획을 확인했지만 부총리실은 변경 시기를 확인할 수 없었습니다.

납세자 연합(Taxpayers’ Alliance)은 기업이 세금을 소비자에게 전가할 것을 권장합니다. 프랑스 세금의 영향을 평가한 조세재단(Tax Foundation) 보고서를 인용해 전체 세금 부담의 약 55%가 소비자에게 전가되고, 40%는 온라인 공급업체에, 5%만이 디지털 기업에 전가될 것으로 예측했습니다.

세금 연체 이자율 인상

캐나다 연금제도와 고용보험의 연체율이 9%에서 10%로 인상됩니다.

토론토에 있는 캐나다공인회계사협회의 세금 담당 부사장인 존 오키는 이 이자율이 4월 30일 이후 미납된 개인소득세 잔액에 적용된다고 말했습니다.

Oakey는 CTV News에 “이자 납부를 피하기 위해서는 세금 분할금과 소득세 잔액을 제때에 납부하는 것이 매우 중요합니다”라고 말했습니다.

재택근무 비용

Okey는 캐나다 국세청(CRA)이 2020년부터 2022년까지 재택근무 비용을 하루 2달러로 계산했으며 정액 요율은 2023년 과세연도에는 더 이상 유효하지 않을 것이라고 말했습니다. 그는 임시 고정 요금이 처음에는 대유행 기간 동안 홈 오피스 비용을 더 쉽게 공제할 수 있도록 설정되었다고 말했습니다.

CRA 규정에 따라 직원은 고용주가 자세히 설명하고 서명한 T2200 양식을 작성하여 2023년 홈 오피스 비용을 청구해야 합니다.

CRA는 웹사이트를 통해 재택근무를 해야 하는 직원은 일반적으로 고용과 직접적으로 관련된 홈 오피스 비용을 받을 수 있다고 명시하고 있습니다. 이들은 1년에 최소 4주 연속 재택근무 시간의 50% 이상을 재택근무하는 등 특정 조건을 충족해야 합니다. 고용주가 상환한 홈 오피스 비용은 포함되지 않습니다.

더 넓은 신탁 보고 규칙

밴쿠버 세금 전문가이자 Video Tax News의 세금 교육 및 간행물 이사인 Caitlin Butler는 신탁 보고 규칙의 확대는 많은 납세자들에게 영향을 미칠 중요한 변화라고 말했습니다.

버틀러는 “이러한 변화는 많은 개인과 기업에 영향을 미칠 것이며, 이들 중 상당수는 신탁 신고서를 제출해야 한다는 사실조차 모르고 있다”고 말했다.

그녀는 보고 요건의 범위가 신탁이 수혜자를 위한 대리인 역할을 하는 상황(종종 “베어 트러스트” 또는 베어 트러스트라고 함)을 포함하도록 확장되었다고 설명했습니다. 간단히 말해서, 이는 소유권을 보유하거나 자산을 보유하고 있는 사람이 진정한 수익 소유자가 아니라 다른 당사자의 이익을 위해 자산을 보유할 때 발생합니다.

예를 들어, 부모가 자녀의 주택 소유권을 가져오거나(부모에게는 실제 소유권이 없음) 자녀가 모기지를 얻을 수 있도록 돕거나, 주주가 기업 은행 계좌를 개설하고 기업이 자금의 수익 소유자가 된다고 가정해 보겠습니다.

버틀러 씨는 사람들이 소유권을 갖고 있는지, 아니면 (재산세를 포함하여) 진정한 수익 소유자가 아닌 자산을 보유하고 있는지 알아내야 한다고 말했습니다.

버틀러는 “한 사람이 소유권을 갖고 있지만 진정한 수익 소유자가 아닌 경우 순수 신탁 계약이 있을 수 있으며, 이를 위해서는 2024년 4월 2일 만료일 이전에 신탁 문서를 제출해야 할 수도 있습니다. 이는 중대한 문제가 될 것입니다”라고 말했습니다. 상황을 뒤흔드는 이번 시즌의 마지막 겨울 폭풍이 될 수도 있다”고 경고했다.

그녀는 규정의 영향을 받는 많은 사람들이 세금을 더 내지 않을 것이지만 대부분의 경우 신탁 신고서를 작성하고 제출하기 위해 전문 조언자를 고용하는 등 규정 준수 비용을 지불해야 할 것이라고 말했습니다. 그녀는 이를 따르지 않을 경우 신고 지연에 대한 벌금이 하루 25달러에서 최대 2,500달러까지 부과될 수 있다고 덧붙였습니다.