캐나다 국세청(CRA)은 매년 세금 신고서의 일부를 감사하여 의도적이든 비의도적이든 오류로 인한 세금 과소 납부 또는 혜택 과다 지급 사례를 찾아냅니다.

캐나다 납세자의 세금 신고서에 실제 또는 명백한 불일치가 발견될 경우 경고 신호로 작용할 수 있습니다. 캐나다 국세청(CRA)은 또한 위험도가 높은 영역 목록을 유지하고 이러한 영역에 검토 자원을 집중합니다. 이러한 영역은 매년 변경될 수 있습니다.

캐나다 국세청(CRA)의 실제 또는 의심되는 탈세자를 추적하는 방법 또한 끊임없이 진화하고 있습니다. 연방 정부는 기계 학습과 인공지능을 활용하여 캐나다 국내외 자산을 포함한 방대한 데이터로부터 납세자의 소득, 거래 및 자산 정보를 분석하고 있습니다.

캐나다 국세청(CRA)의 감사 활동 또한 증가하고 있습니다. CRA는 앞서 글로브 앤 메일(The Globe and Mail)과의 인터뷰에서 2023-2024 회계연도에 약 69,000건의 소위 규정 준수 감사를 실시했으며, 이는 2022-2023 회계연도의 63,000건 미만에서 증가한 수치라고 밝혔습니다.

회계사와 세무 변호사들은 캐나다 국세청(CRA)이 집중적으로 조사하고 있는 몇 가지 분야를 다음과 같이 꼽았습니다.

단기 임대

부동산 부문은 오랫동안 캐나다 국세청(CRA)의 주요 관심사였지만, 공인회계사이자 금융 교육 플랫폼 ‘비디오 택스 뉴스’의 책임자인 조셉 데바니는 올해 CRA가 단기 임대를 주요 대상으로 삼을 가능성이 특히 높다고 말합니다.

점점 더 많은 주와 도시에서 장기 거주자를 위한 주택 공급을 늘리기 위해 단기 임대에 대한 제한을 시행하고 있습니다. 캐나다 국세청(CRA)은 이러한 규정의 시행을 모니터링하는 데 도움을 주고 있습니다.

캐나다 국세청(CRA)은 이제 지역 규정을 준수하지 않는 단기 임대 사업자의 관련 비용 청구를 거부할 것입니다. 즉, 규정을 준수하지 않는 단기 임대 사업자는 임대 소득에서 유지 보수 및 운영 비용을 공제할 수 없게 됩니다.

데바니는 공제를 허용하지 않으면 납부해야 할 세금이 크게 증가하여 규정을 위반하는 납세자에게 사실상 상당한 세금 인상을 부과하는 것과 마찬가지라고 주장했습니다.

이 새로운 규정은 이미 2024년 과세연도부터 적용됩니다. 하지만 캐나다 국세청(CRA)은 최초 12개월을 전환 기간으로 간주하여 연말까지 면허 및 등록을 완료하는 사업주에게 유예 기간을 제공합니다.

데바니는 2025년 회계연도가 시작되면 상황이 바뀔 것이라고 말했습니다. 그는 “이제 캐나다 국세청(CRA)이 상황을 통제했으므로 본격적으로 엄격하게 시행할 수 있을 것”이라고 덧붙였습니다.

새 주택에 대한 GST/HST 세금

부동산 부문의 또 다른 핵심 문제는 미신고 판매세입니다. 캐나다에서는 신축 주택이나 대규모 리모델링을 거친 주택을 판매할 때 GST/HST(상품 및 서비스세/통합판매세)를 납부해야 합니다. 신축 주택을 주거용으로 구매할 경우 연방 세금 환급을 받을 수 있으며, 의회는 생애 첫 주택 구매자에게 더 높은 환급률을 제공하는 법안을 추진하고 있습니다.

토론토의 세무 변호사 안나 말라자바야는 최근 몇 년 동안 부동산에 대한 GST/HST 세무조사 건수가 크게 증가했다고 밝혔습니다. 그녀는 “토론토의 평균 주택 가격이 100만 달러라면 HST는 약 13만 달러에 달합니다. 관련된 금액은 엄청납니다.”라고 말했습니다.

캐나다 국세청(CRA)은 납세자가 집을 지은 후 빠르게 팔면서도 그 집을 주거지로 신고하는 경우에 특히 주의를 기울입니다.

암호화폐

점점 더 많은 캐나다인들이 암호화폐에 투자함에 따라 캐나다 국세청(CRA) 또한 이를 주요 감시 분야로 삼고 있습니다.

캐나다인들은 암호화폐의 판매, 거래 또는 기부 내역을 기록해야 하며, 쇼핑에 암호화폐를 사용할 때도 이를 기록하고 수익이나 손실을 신고해야 합니다.

캐나다 국세청(CRA)은 암호화폐 거래소를 포함한 제3자로부터 암호화폐 거래 데이터를 확보하기 위한 노력을 강화하고 있습니다.

플랫폼 수익

우버, 에어비앤비, 엣시, 파이버와 같은 플랫폼을 통해 수익을 얻는 경우 소득을 신고해야 합니다.

소득 신고 의무는 항상 존재해 왔습니다. 하지만 이제 이러한 플랫폼들이 캐나다 국세청(CRA)에 소득을 신고해야 하므로 CRA가 추적하기가 더 쉬워졌습니다.

데바니는 “캐나다 국세청(CRA)은 납세자가 세금 신고서를 제출하기 전에 이미 이 정보를 가지고 있습니다.”라고 말했습니다.