2024년 초 캐나다 국세청 CRA의 이자율이 10%로 급등했습니다. 이 큰 변화는 일부 사람들의 소득, 혜택 및 세금 체납에 영향을 미칠 것입니다.

캐나다 국세청(Canada Revenue Agency)이 규정한 연체세 이자율은 2024년 1분기에 10%로 20여년 만에 처음으로 두 자릿수에 도달했습니다. 마지막으로 금리가 이렇게 높게 설정된 것은 2001년 중반이었습니다.

CRA는 금리를 분기별로 정한다고 규정하고 있지만 시차가 있습니다.

규정된 기본 요율은 과세 대상 직원 복리후생, 저리 대출 및 기타 특수관계자 거래에 적용됩니다. 리베이트 율은 기본 이자율보다 2% 포인트 높습니다. 즉, CRA가 귀하에게 돈을 갚아야 할 경우 이자율은 이제 8%입니다.

그러나 CRA에 체납된 금액이 있거나 분기별 세금을 늦게 납부하거나 적게 납부한 경우 CRA가 부과하는 세율은 기본 세율보다 4% 포인트 더 높습니다. 이로 인해 세금 채무, 벌금, 할부 부족액, 미지급 소득세, CPP 캐나다 연금 계획 기여금 및 EI 고용 보험료에 대한 해당 분기의 이자율이 10%가 됩니다.

처방 요율 인상으로 큰 영향을 받는 사람들은 세 가지 범주로 분류됩니다.

1,소득분배대출

명시된 기본 이자율은 소득분배 대출에 부과되어야 하는 최저 이자율입니다. 소득 분할은 가구 내 소득을 고소득 배우자(또는 가족 구성원)에서 저소득 배우자 또는 경우에 따라 “소득이 없는” 가족의 전반적인 세금 부담을 줄이기 위해 가족 구성원(예: 자녀)에게 이전하는 것입니다.
캐나다의 조세 제도는 과세 계층을 누진시켰기 때문에 저소득층에게 소득을 부여함으로써 부부(또는 가족)의 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

불행하게도 소득세법의 복잡한 규정은 배우자에게 양도되거나 증여된 모든 소득과 자본이득이 “양도인” 배우자에게 “귀속”되거나 과세되도록 요구하여 배우자나 파트너 간의 소득을 분할하려는 시도를 막고있습니다.

즉, 고소득 배우자가 저소득 배우자에게 투자를 위해 돈을 주는 경우, 해당 투자에서 발생한 소득이나 해당 투자 매각 시 실현된 자본 이득은 고소득 배우자에게 과세됩니다.

다만, 돈을 빌리는 경우에는 CRA가 정한 기본 이자율에 따라 대출금에 대한 이자가 부과되며, 해당 이자율을 초과하는 투자 수익은 귀하의 명의로 이루어질 수 있습니다.

저소득 배우자가 고소득 배우자에게 지급한 대출 이자는 이자의 지급 목적이 투자 소득을 얻는 것이기 때문에 세금 공제가 가능합니다.

2,세금 환급을 기대하는 납세자

귀하가 매년 세금 환급 혜택을 받기를 기대하는 납세자라면 CRA가 귀하의 세금 환급에 대해 8%의 이자율로 이자를 지급한다는 사실을 알게 되어 기쁠 것입니다. 2024년 분기.)

그러나 2023년 세금 신고서를 조기에 제출한다고 해서 반드시 동일한 환급율을 얻을 수 있는 것은 아닙니다. CRA는 귀하가 4월 30일 마감일까지 제출한다는 가정하에 5월 30일 이후 귀하에게 지불해야 할 금액에 대해서만 환급 이자를 지불하기 때문입니다.

3,돈을 빚진 납세자

CRA에 미납된 금액이 있거나 전년도 세금 평가 또는 재평가에 대해 이의를 제기하는 경우, CRA 청구서를 받은 후 즉시 지불하지 않는 것은 어리석은 일입니다. 귀하가 불만족하여 항소할 계획이더라도 CRA는 규정된 세율 10%에 따라 이자를 부과하기 때문입니다.

그러므로 세금을 납부해야 할 경우, 이자가 부과되지 않도록 가능한 한 빨리 납부하십시오. 10% 미만의 이자율로 대출이나 신용 한도를 얻을 수 있다고 가정하면 CRA 부채를 갚기 위해 은행에서 돈을 빌리는 것을 고려할 수도 있습니다.