3월이 시작됐는데 벌써 봄이네요. 따뜻한 토론토를 선호하시나요, 아니면 덥고 추운 기후가 뚜렷한 토론토를 선호하시나요? 매년 봄에는 세금신고 시즌이 찾아옵니다. 이때 가장 많이 받는 질문은 해외자산신고 입니다.

사실 매년 세금신고 시즌에 해외 자산 신고에 대해 글을 쓰는데, 매년 같은 수의 사람들이 저에게 질문을 해주기 때문에 올해도 다시 작성할 필요가 있습니다.주식에 투기하는 사람들은 자신이 보유하고 있는 외국 주식을 신고해야 하는지에 대해 매우 우려할 것입니다. 오늘은 해외자산에 대한 세금신고에 대해 소개해드리겠습니다.

어떤 해외 자산을 신고해야 합니까?

해외 자산 신고는 캐나다 세금 거주자를 위한 것입니다. 세금 거주자의 경우: 해외 자산은 귀하에게 경제적 이익을 가져올 수 있고 캐나다에 위치하지 않는 귀하가 소유하거나 관리하는 자원을 의미합니다. 귀하(개인, 회사, 신탁)가 다음과 같은 외국 자산을 소유하고 있는 경우, $100,000를 초과하는 외국 투자 자산 또는 귀하가 소유하거나 참여하는 파트너십(캐나다 국세 거주자가 아닌 사람이 주식의 10% 이하를 소유함)을 신고해야 합니다.

구체적으로 다음과 같은 해외 자산을 포함합니다: 해외 은행 계좌 금액, 해외 회사 지분, 비거주 신탁 이자, 외국 정부 또는 기업이 발행한 채권, 외국 신탁 기금에서 발생한 소득, 캐나다 외부 부동산, 소득을 증가시키는 기타 해외 자산 프로젝트. 이러한 자산의 합계가 연중 언제든지 $100,000를 초과하는 경우 세금 신고 시 이를 신고해야 합니다.

차량, 자가용 자산, 보석류, 예술품 및 기타 관련 자산과 같은 개인 용도의 자산, 기업 재고 또는 비즈니스와 같은 사업 활동에 사용되는 자산을 포함하여 본인이 사용하기 위한 자산은 신고할 필요가 없습니다. 활동 사용된 장비 및 플랜트, RRSP, RRIF, RPP에 포함된 자산, 캐나다에 등록된 신탁 기금에 포함된 해외 투자 등

세금 거주자 및 비과세 거주자

캐나다 조세 제도는 거주자를 조세 거주자(세금 목적의 거주자)와 조세 목적의 비거주자(세금 목적의 비거주자)로 구분합니다. 미국 시민과 미국 영주권 소지자가 세금 거주자가 되어야 하는 미국과 달리, 캐나다 세금 제도에서는 캐나다 시민과 심지어 캐나다 영주권 소지자도 비과세 거주자가 될 수 있습니다. 일단 비거주자가 되면, 캐나다에 소득이 없으면 매년 캐나다 세금 신고서를 제출하고 캐나다 세금을 납부할 필요가 없습니다.

일반적으로, 캐나다에 이민하여 정착한 경우, 연간 183일 이상 캐나다에 거주하거나 본인, 배우자 또는 자녀가 캐나다에 거주하는 한 일반적으로 캐나다 납세 거주자로 간주됩니다.

캐나다에 거주지나 부양가족이 없는 경우 (이 두 가지가 필수조건입니다) 운전 면허증이 없고, 건강 보험이 없고, 은행 카드나 신용 카드가 없고, 사교 및 회원 활동이 없는 경우(고려할 수 있는 조건) 또는 캐나다를 떠났다가 2년 연속 귀국하지 않은 경우 비과세 거주자 신청할 수 있습니다.

최근 몇 년 동안 점점 더 많은 수의 캐나다 시민과 캐나다 이민자들이 일하기 위해 한국으로 돌아왔습니다. 많은 사람들이 캐나다에서 멀어졌습니다. 따라서 캐나다 비과세 영주권을 신청하는 것은 그들의 세금 계획에 도움을 줄 수 있는 좋은 방법입니다.

해외에 있는 많은 캐나다인의 경우, 원칙적으로 단순히 캐나다 비과세 거주자임을 밝힐 수는 없습니다. 가장 안전한 방법은 NR73 양식을 캐나다 국세청에 제출하여 귀하가 캐나다에 세금을 내지 않는 거주자라는 캐나다 국세청의 의견을 받는 것입니다.이렇게 하면 신청자는 그의 미래 해외 소득에 대한 캐나다 국세청에 세금을 신고하거나 납부할 필요가 없습니다.

캐나다 납세 거주자라면 전 세계 소득을 모두 정부에 신고하고 개인소득세를 납부해야 하며, 여기에는 물론 해외 자산 신고 및 이에 상응하는 소득도 포함됩니다.

해외자산신고 시기

신규 이민자인 경우, 일반적으로 입국하는 해에 해외 자산을 신고할 필요가 없으며, 두 번째 해까지 신고할 필요가 없습니다. 일례로 A씨는 2023년 2월 5일 캐나다로 이민하기 위해 한국에서 캐나다에 도착했고, 이후 계속 이곳에서 살고 있다. 그러면 A는 세법 거주자가 되었습니다. A씨는 2023년 2월 5일부터 2023년 12월 31일까지 종합 소득에 대해 2023년 개인소득세를 신고해야 합니다. 2023년 개인소득세 신고 마감일은 2024년 4월 30일입니다. 이번 신고서에서 A씨는 2023년에는 해외 자산을 신고할 필요가 없습니다. 하지만 2024년에 세금을 신고할 때 리 씨는 2024년에 다양한 해외 자산을 신고해야 합니다.

첫해에는 해외 자산을 신고할 필요가 없지만, 향후 확인을 위해 재산권 증명서, 공정 시장 가치 서류 등 해외 자산에 관한 관련 서류를 보관해야 합니다. 투자 이민의 경우, 이민을 위한 충분한 자산이 있음을 증명하기 위해 신청 시 캐나다 이민국에 제출한 대차대조표, 자본 확인 보고서 및 기타 서류도 향후 세무국의 세무 조사를 위해 보관해야 합니다.

해외자산 신고방법

해외 자산 신고는 세금 신고 시 이루어지며, 세금 신고 시 T1135 양식을 작성하여 해당 연도 신고 서류와 함께 세무국에 제출해야 합니다. 개인신고인 경우에는 성명, SIN카드번호, 개인주소, 해외자산을 준비하고, 주식회사인 경우에는 회사명, 회사코드, 해외자산을 준비하고, 개인신고인 경우에는 회사명, 회사코드, 해외자산을 준비합니다. 협력회사인 경우에는 협조할 수 있도록 준비해야 하며, 회사명 및 코드, 해외자산, 신탁기관인 경우에는 신탁기관명을 작성해야 합니다.

구체적인 신고절차와 내용, 관련 서류 준비 등이 비교적 복잡하므로, 본인의 공인회계사 또는 금융전문가와 상담하시기 바랍니다.

해외 자산을 신고하는 이유는 무엇입니까?

해외 자산을 사실대로 신고하면, 해당 자산의 출처가 합리적이기 때문에 향후 해당 자산을 캐나다로 이전해야 할 때 매우 편리합니다. 그렇지 않으면 앞으로 부동산을 양도할 때 더 많은 문제에 직면하게 될 것입니다.