캐나다 국세청으로 세금 신고 시즌이 곧 다가오고 있습니다.

캐나다인들은 기껏해야 양식을 다시 작성해야 하거나 최악의 경우 CRA로부터 문의를 받아야 할 것이라는 두려움에 점점 더 조심하게 됩니다. , 그들은 벌금을 지불해야 할 것입니다. CRA가 2024년 세금 신고와 관련된 10가지 주요 변경 사항을 정리했습니다. 세금 신고 시 다음 변경 사항에 꼭 주의하시기 바랍니다.

중요한 날짜 및 세금 신고 마감일

캐나다 국세청의 NETFILE 서비스가 온라인 세금 신고를 위해 시작되는 2월 24일 월요일부터 공식적으로 세금 시즌이 시작됩니다. 명심해야 할 몇 가지 주요 날짜는 다음과 같습니다.

• 2월 28일 금요일: 고용주와 은행이 T4, T4A 및 T5 문서를 보내는 마지막 날입니다. 이 날짜 이후에도 이러한 양식을 받지 못한 경우 후속 조치를 취해야 합니다.
• 2월 28일 금요일: 이는 2024년 과세 연도의 자선 기부 마감일이기도 합니다. 이 날짜 이전에 적격 기부를 했다면 2024년 세금 신고서에 잠재적인 세금 공제를 신청할 수 있습니다.
• 3월 3일 월요일: 2024년 과세 연도의 RRSP 기부 마감일. 이 날짜 이전에 기부하면 2024년 과세 소득을 낮추어 현금을 절약하거나 더 큰 세금 환급을 받을 수 있습니다.
• 4월 30일 수요일: 가장 중요한 날입니다. 대부분의 캐나다인에게 세금 신고 마감일입니다. 세금을 납부해야 할 경우, 벌금을 피하기 위해 제때에 세금을 신고하십시오.
• 6월 16일 월요일: 캐나다 자영업자는 이 날짜까지 세금 신고서를 제출해야 합니다. 하지만 기억해야 할 금액은 여전히 ​​4월 30일까지 지불해야 하는 잔액입니다.

새로운 세금 등급 및 기본 개인 소득세 금액

매년 캐나다 국세청은 개인 소득세 등급과 인플레이션 공제를 조정합니다. 2024년 연동율은 4.7%입니다. 연방 세금 등급의 분류는 다음과 같습니다.

• CAD 55,867 이하의 과세 소득에 대해 15%
• CAD$55,867~US$111,733 소득의 경우 20.5%
• CAD$111,733~US$173,205 소득의 경우 26%
• CAD$173,205~US$246,752 소득의 경우 29%
• CAD$246,752 이상 소득자의 경우 33%

비과세로 벌 수 있는 소득인 기본개인소득세액(BPA)도 2024년에 조정되었습니다.

• 소득이 $173,205 이하인 경우 $15,705
• 소득이 $246,752 이상인 경우 $14,156

소득이 중간 정도라면 BPA는 점진적으로 조정됩니다.

자본 이득 포함 비율 증가

2024년에는 특히 막대한 수익을 올리는 사람들을 위해 양도소득세에 큰 변화가 있을 것입니다. 6월 25일부터 일정 기준치를 초과하는 양도소득세 산입률(과세 대상이 되는 양도소득세 비율)이 기존의 절반에서 3분의 2로 인상된다.

이는 토지, 건물, 주식, 채권 등을 판매하여 얻은 이익의 상당 부분이 소득세의 대상이 된다는 것을 의미합니다. 소득이 $250,000 이하인 경우 유효 포함률은 50%로 유지됩니다. 기타 업데이트에는 평생 자본 이득 면제 증가와 적격 사업 양도에 대한 새로운 공제가 포함됩니다.

의회가 기한을 연기하고 법안이 아직 국왕의 승인을 받지 못했지만 캐나다 국세청은 제안된 변경 사항을 진행할 것이며 새로운 규칙에 따라 신고서를 제출하는 데 필요한 새로운 양식이 1월 31일까지 제공될 것이라고 확인했습니다.

캐나다 탄소세 환급 자격 확대

2024년에는 기후 행동 인센티브 지급에 캐나다 탄소 리베이트(CCR)라는 새로운 이름이 부여됩니다. 소규모 지역사회와 농촌 지역에 거주하는 캐나다인의 경우 농촌 보조금이 기본 금액의 10%에서 20%로 인상됩니다. 농촌 보조금에 대한 적격성 규칙도 2016년 인구 조사 데이터를 사용하는 것으로 되돌아가 이전에 2021년 인구 조사 데이터에서 제외되었던 일부 사람들이 환급 자격을 다시 얻을 수 있게 되었습니다.

2025년 4월부터 연방 정부는 인구 조사 대도시 지역 내 인구 조사 농촌 지역이나 소규모 인구 중심지(인구 30,000명 미만)로 자격을 확대할 것을 제안합니다. 이 변화는 160만 명의 캐나다인에게 혜택을 줄 것입니다.

기부금 세액 공제 기한 연장

캐나다 국세청은 자선 기부 마감일을 2025년 2월 28일까지 연장하여 올해 첫 두 달 동안 기부한 금액을 작년 세금으로 사용할 수 있도록 했습니다.

“200달러가 넘는 모든 기부에 대해 크레딧이 제공된다는 점을 고려하면 이는 모든 사람에게 기부 크레딧을 크게 늘릴 수 있는 기회를 제공합니다.”

이 변경 사항이 아직 법으로 통과되지는 않았지만 CRA는 연장을 준수할 것이며 귀하는 등록된 자선 단체 및 기타 적격 수혜자로부터 필요한 공식 기부 영수증을 계속 얻을 수 있음을 확인했습니다.

주택 구매자 프로그램 업데이트(HBP)

HBP(Home Buyers Plan) 인출 한도가 CAD 35,000에서 CAD 60,000으로 늘어났습니다(2024년 4월 16일 이후 인출에 적용됨). 이는 자격을 갖춘 캐나다인이 이제 첫 주택에 대한 계약금을 지불하기 위해 RRSP에서 더 많은 자금을 인출할 수 있음을 의미합니다.

정부는 또한 첫 번째 대출 상환을 일시적으로 연기하는 조항을 도입했습니다. 일반적으로 참가자는 인출 후 2년 후에 HBP 지불금을 상환하기 시작하며 상환 기간은 15년입니다. 다만, 2022년 1월 1일부터 2025년 12월 31일 사이에 인출된 금액의 경우, 상환기간은 인출일로부터 5년이 됩니다.

CPP 및 QPP 개선 사항

캐나다 연금 계획(CPP) 또는 퀘벡 연금 계획(QPP)에 납부하고 있는 납세자의 경우 2024년에 몇 가지 업데이트가 있을 예정이며 이는 앞으로 더 높은 혜택을 의미할 수 있습니다.

2024년에는 $68,500에서 $73,200 사이의 소득을 올리는 사람들은 4%의 “추가 두 번째 기여금”을 지불해야 합니다.

고용주와 근로자가 각각 4%를 기여하고, 자영업자가 전체 8%를 기여합니다. 이러한 개선은 미래 퇴직자를 위한 더 나은 재정적 안정을 보장하기 위해 혜택을 늘리기 위한 단계적 계획의 일부입니다.

또한, 2024년부터 이미 QPP 또는 CPP 혜택을 받고 있는 65세 이상의 퀘벡 근로자는 QPP 기여를 중단할 수 있습니다. 또한 근로자가 73세가 되는 해부터 기여금이 완전히 중단됩니다.

단기 임대

2024년 1월 1일부터 연방 정부는 단기 임대에 대해 더욱 엄격한 규정을 도입했습니다.

단기 임대를 금지하는 지방 및 자치단체에서는 연방정부가 단기 임대 소득(에어비앤비, 브르보 등)을 얻기 위해 발생한 비용(인건비, 청소비 등)에 대한 소득세 공제를 거부합니다. 이는 단기 임대를 금지하거나 지역 요건(예: BC)을 충족하지 않는 지역의 부동산이 임대 소득에 대해 더 많은 세금을 납부해야 할 수도 있음을 의미합니다.

2024년에는 과도기적 면제 기간이 있습니다. 귀하의 재산이 2024년 12월 31일까지 완전히 규정을 준수하는 한, 귀하는 1년 전체에 대한 비용을 청구할 수 있습니다. 그러나 2025년부터 캐나다 국세청은 렌트가 규정을 준수하지 않은 일수를 기준으로 공제액을 계산하는 새로운 규칙을 엄격하게 시행할 예정입니다.

전자상거래, 테이크아웃 등 디지털 플랫폼의 판매자

공연이나 공유 임대와 같은 디지털 플랫폼을 통해 돈을 버는 경우 2024년에 알아야 할 새로운 보고 규칙이 있습니다. 플랫폼 운영자(예: Uber, Skip, Crowdsource 등)는 이제 판매자 소득 정보를 수집하고 연방 정부에 보고해야 합니다.

온라인 상점 소유자, 테이크아웃 배달원 등인 경우 세금 신고에 도움이 되도록 2025년 1월 31일 이전에 플랫폼 운영자로부터 연간 명세서를 받게 됩니다.

자원 봉사 소방관 및 수색 구조 대원 명예

귀하가 자원 봉사 소방관이거나 수색 및 구조 자원 봉사자인 경우 세금 공제가 늘어납니다. 2024년에는 VFA(자원봉사 소방관 크레딧)와 SRVA(수색 및 구조 자원봉사 크레딧)가 1년에 최소 200시간의 자원 봉사 활동을 완료한 사람들을 위해 $3,000에서 $6,000로 두 배로 늘어납니다.

적격 시간에는 응급 상황 대응, 교육 세션 참석, 소방 또는 수색 및 구조 작업과 관련된 회의 참석이 포함됩니다. 두 활동의 시간을 합산하여 200시간 기준에 도달할 수 있지만 크레딧은 1개만 신청할 수 있습니다.