새해이자 새로운 세금신고 시즌이 되었습니다. 올해 마감일은 4월 30일 화요일입니다.

CTV News의 기사에서는 2024년 캐나다 세법의 주요 변경 사항 중 일부를 검토하여 사람들에게 캐나다 국세청에서 제공하는 세금 감면 및 세액공제 혜택을 잊지 말고 활용하도록 상기시켰습니다.

개인 기본 신용

2023년 개인 기본 금액은 $15,000입니다. 모든 납세자는 환급 불가능한 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 소득이 $15,000 미만인 납세자는 연방 소득세를 납부하지 않는 반면, 소득이 $15,000 이상인 납세자는 개인 기본 공제를 활용하여 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어, 소득이 $60,000인 경우 개인 기본 크레딧 $15,000를 공제한 후 나머지 $45,000에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다.

주택 구매자의 세금 공제

2009년 도입된 주택 구매자 금액(Home Buyers’ Amount)은 장애인과 최초 주택 구입자가 구입한 주택이 다음 범주 중 하나에 해당하는 경우 $10,000의 세금 공제를 청구할 수 있도록 허용해 왔습니다.

단독주택

분양 아파트

준 분리 된 주택

이동식 주택

듀플렉스, 트리플렉스, 포플렉스 또는 아파트 건물의 아파트

타운하우스

이전에 이 세금 공제를 신청하지 않은 경우 소급하여 신청할 수도 있습니다. 2021년 또는 그 이전에 구입한 주택에 대해서는 $5,000 크레딧을, 2022년 또는 2023년에 구입한 주택에 대해서는 $10,000 크레딧을 신청할 수 있습니다.

홈 오피스 비용

캐나다 통계청에 따르면 재택근무하는 캐나다인의 비율은 2010년 이후 3배나 증가했습니다. 재택근무는 많은 이점을 제공하지만 추가 비용도 발생합니다.

소규모 사업주로서 귀하는 많은 홈 오피스 비용을 환급받을 수 있습니다.

또한 재택근무하는 직원은 다음을 포함하여 추가 비용에 대해 크레딧을 받을 수도 있습니다.

공과금

집 인터넷 비용

임차료

유지보수 및 수리 비용

2024년 1월 말에 캐나다 국세청은 공제 계산을 위한 업데이트된 홈 오피스 비용 일정을 발표할 예정입니다.

이전 비용

이사 목적이 새 직장이나 학교를 받아들이는 것이고 거리가 40km 이상인 경우 많은 이주 관련 비용이 공제될 수 있습니다.

2024년 세금에 대한 큰 변화

캐나다 납세자 연맹(Canadian Taxpayers Federation)의 최신 보고서에 따르면 2024년 세금에 영향을 미치는 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

연방 소득세 인상

급여세 인상으로 인해 캐나다 직원의 연방 소득세가 인상되지만 그 인상 폭은 그리 크지 않을 것입니다. 다음 데이터는 귀하의 소득을 기준으로 내년에 추가로 납부해야 할 연방 소득세 금액을 간략하게 설명합니다.

$30,000 – 세금 $9 추가

$40,000 – $12 추가

$50,000 – $15 더

$60,000 – $18 추가

$80,000 이상 – $347 이상

최대 연금 소득(CPP) 인상

연금 플랜의 최대 연금 소득 금액은 $66,600에서 $68,500으로 증가하며, 이로 인해 2024년에 고용주와 직원에 대한 CPP 세금이 $113 증가하게 됩니다.

실업보험(EI) 세율 인상

2024년에는 직원과 고용주 모두 더 높은 실업보험세가 부과됩니다. 직원의 총 EI 세금은 $1,049이고, 최대 보장 소득은 $63,200로 2023년보다 $47 증가했습니다.

탄소 배출 및 주세 인상

2024년 4월 1일부터 탄소세는 톤당 65달러에서 80달러로 인상됩니다. 즉, 납세자는 이전 세율인 리터당 14.3센트에 비해 주유소에서 연료 1리터당 17.6센트를 지불하게 됩니다.

또한 연방정부는 2024년에 주류세를 4.7% 인상할 예정이다.

신탁 보유에 대한 새로운 규칙

단순 신탁은 단순한 대리인 관계입니다. 즉, 수탁자는 수동적으로만 재산을 보유하고 실제 소유자는 다른 사람입니다. 부동산의 법적 소유권은 수탁자의 이름이지만 수익적 소유권은 수익자에게 있습니다.

이전에는 캐나다 신탁 보유자는 이해관계에 변화가 없는 한 신탁 신고서를 제출할 필요가 없었습니다.

그러나 새로운 규정에 따라 신탁 수탁자는 2024년 과세 연도에 대한 연간 T3 신탁 신고서를 제출해야 합니다.

여기에는 다음과 같은 이해관계자에 대한 세부정보 제공이 포함됩니다.

보관 위원

수익자

신뢰에 영향을 미칠 수 있는 사람

이러한 변경 사항은 투명성을 높이기 위한 것이지만, CPA Canada는 새로운 정책으로 인해 일부 납세자들이 허를 찔려 의도치 않은 실수로 인해 세금 처벌을 받을 수 있다는 우려를 표명했습니다.

작년 벌금 규정에 따르면 T3 늦게 반납할 경우 하루 25달러의 벌금이 부과된다(초기 벌금은 100달러, 최대 벌금은 2,500달러). 또한 CRA가 의도적, 악의적 또는 고의적이었다는 것을 입증하는 경우 $2,500 또는 해당 연도 신탁 최고 자산 시장 가치의 5% 중 더 큰 금액의 추가 벌금을 부과합니다.

소득 상황이 복잡하고 돈이 많이 드는 경우에는 세금 신고에 도움을 줄 수 있는 전문가를 찾는 것이 좋습니다.